Ilmalämpöpumppu kotitalousvähennys 2026 – näin hyödynnät

Ilmalämpöpumpun asennustyön osuudesta saa vuonna 2026 kotitalousvähennystä, jonka enimmäismäärä on 2 100 euroa henkilöä kohden. Vähennys on 40 % työn arvonlisäverollisesta osuudesta, ja se edellyttää, että asennuksen tekee ennakkoperintärekisteriin kuuluva ammattilainen ja työn osuus on eritelty laskulla.

Mistä työstä kotitalousvähennyksen saa?

Kotitalousvähennys myönnetään nimensä mukaisesti vain työn osuudesta. Vähennystä ei voi saada itse ilmalämpöpumpusta, asennuksessa käytettävistä materiaaleista tai asentajan matkakuluista. Siksi on välttämätöntä, että yritys erittelee laskulle tarkasti, mikä on työn hinta ja mikä on laitteen ja tarvikkeiden hinta. Ilman tätä erittelyä vähennystä ei voi hakea.

Vähennyskelpoista työtä ovat:

• Ilmalämpöpumpun asennus omassa kodissa, vapaa-ajan asunnossa tai vanhempien tai isovanhempien asunnossa.
• Ilmalämpöpumpun huolto- ja korjaustyöt.
• Vanhan laitteen purkaminen uuden tieltä.

Työn tekevän yrityksen on kuuluttava ennakkoperintärekisteriin työn suoritus- ja maksuhetkellä. Tämän voi tarkistaa helposti ja maksutta YTJ-yrityshausta (www.ytj.fi).

Kotitalousvähennyksen määrä ja laskentaesimerkki 2026

Vuonna 2026 kotitalousvähennys on 40 % yritykselle maksetun työn arvonlisäverollisesta osuudesta. Vähennyksen enimmäismäärä on 2 100 euroa vuodessa henkilöä kohden. Omavastuu on 100 euroa vuodessa.

Esimerkki: Ilmalämpöpumpun asennus

• Koko asennuspaketin hinta: 2 500 €
• Työn osuus laskulla: 800 €
• Laitteen ja tarvikkeiden osuus: 1 700 €

Lasketaan vähennyksen määrä työn osuudesta:

• Vähennyskelpoinen osuus: 40 % x 800 € = 320 €
• Vähennys omavastuun jälkeen: 320 € - 100 € = 220 €

Saat siis 220 euroa suoraa alennusta maksettavista veroistasi. Jos sinulla on vuoden aikana muita kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä, omavastuu maksetaan vain kerran.

Puolison kanssa vähennys kannattaa jakaa

Puolisot voivat saada yhteensä 4 200 euron vähennyksen (2 100 € / henkilö). Jos asennustyön kustannus ylittää yhden henkilön maksimivähennyksen rajan (5 500 € työn osuus), lasku kannattaa jakaa. Jos työn osuus on esimerkiksi 6 000 euroa, toinen puoliso voi ilmoittaa 5 500 euroa ja saada täyden 2 100 euron vähennyksen. Toinen voi ilmoittaa loput 500 euroa ja saada siitä 100 euron vähennyksen omavastuun jälkeen (40 % * 500 € - 100 €).

Jos toisen verot eivät riitä koko vähennyksen hyödyntämiseen, Verohallinto siirtää käyttämättä jääneen osan automaattisesti toiselle puolisolle.

Erikoistilanne: Korotettu vähennys öljylämmityksestä luopuessa

Kotitalousvähennyksestä on olemassa myös korotettu versio, jonka enimmäismäärä on 3 500 euroa henkilöä kohti ja vähennysprosentti 60 %. Tämä koskee kuitenkin vain töitä, jotka liittyvät öljy- tai maakaasulämmitysjärjestelmän poistamiseen ja korvaamiseen uudella lämmitysmuodolla.

Pelkkä ilmalämpöpumpun asentaminen vanhan lämmitysjärjestelmän rinnalle ei oikeuta tähän korotettuun tukeen. Jos ilmalämpöpumppu on osa laajempaa remonttia, jossa öljylämmitys poistetaan kokonaan ja korvataan esimerkiksi ilma-vesilämpöpumpulla, asennustyö voi olla oikeutettu korotettuun vähennykseen. Tällaisissa tapauksissa kannattaa aina varmistaa ajantasaiset ehdot Verohallinnosta.

Näin haet kotitalousvähennystä käytännössä

Kotitalousvähennyksen hakeminen on helpointa tehdä sähköisesti OmaVero-palvelussa. Voit hakea vähennystä joko etukäteen verokortille tai jälkikäteen veroilmoituksen yhteydessä.

1. Haku verokortille: Kun työ on tehty ja maksettu, voit ilmoittaa tiedot OmaVerossa. Arvioi työn osuus ja lisää se verokorttihakemukseen. Saat hyödyn heti pienempänä ennakonpidätyksenä palkastasi.

2. Haku veroilmoituksella: Toinen vaihtoehto on ilmoittaa tiedot keväällä saapuvan esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä. Tällöin vähennys huomioidaan jäännösveron tai veronpalautuksen määrässä.

Tarvittavat tiedot ilmoitusta varten:

• Työn tehneen yrityksen Y-tunnus.
• Laskun loppusumma.
• Työn osuus arvonlisäverollisena.
• Työn maksupäivä.

Säilytä kaikki työhön liittyvät kuitit ja sopimukset kuuden vuoden ajan. Verohallinto voi pyytää niitä nähtäväksi.

Usein kysytyt kysymykset

Saako ilmalämpöpumpun huollosta kotitalousvähennystä?

Kyllä saa. Ilmalämpöpumpun määräaikaishuolto ja korjaustyöt ovat vähennyskelpoista kunnossapitotyötä. Vähennyksen ehdot ja määrät ovat samat kuin asennustyössä: 40 % työn osuudesta, 100 euron omavastuulla ja enintään 2 100 euroa vuodessa.

Voiko vähennyksen saada, jos maksaa työn osamaksulla?

Kyllä voi. Vähennys myönnetään sinä vuonna, jona olet maksanut työn osuuden. Jos maksat asennuksen esimerkiksi kolmessa erässä eri vuosina, vähennys jaetaan maksuerien mukaisesti kyseisille vuosille. Jokaisena vuonna omavastuu vähennetään erikseen.

Entä jos saan remonttiin muuta tukea, kuten energia-avustusta?

Et voi saada kotitalousvähennystä, jos samaan työhön on myönnetty muuta julkista tukea, kuten ARA:n energia-avustusta. Sinun tulee valita, kumpaa tukea haet. Varmista eri tukien ehdot ja laske, kumpi on sinun tilanteessasi taloudellisesti kannattavampi vaihtoehto.